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Nevis Formation
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El glosario

Los términos que encontrará al constituir una estructura en Nevis, explicados con claridad.

Apostilla
Certificado que hace válido en un país del Convenio de La Haya un documento público emitido en otro. St Kitts y Nevis es parte del Convenio, por lo que los documentos de Nevis pueden apostillarse para usarse en el extranjero.
Beneficiario final [beneficial owner]
La persona física que en última instancia es propietaria o controla una sociedad, un fideicomiso o una fundación, aunque la tenencia sea a través de nominatarios u otras sociedades. El agente registrado debe saber quién es.
Beneficiario [beneficiary]
Persona que puede beneficiarse de un fideicomiso o de una fundación. En un fideicomiso discrecional, los beneficiarios no tienen un derecho fijo hasta que el fiduciario decide.
Orden de cargo [charging order]
El único recurso que puede obtener el acreedor de un socio contra una participación en una LLC de Nevis. Da al acreedor derecho a las distribuciones que se realicen, si las hay, pero ningún control sobre la LLC ni derecho alguno sobre sus activos. En Nevis dura como máximo tres años.
CIT-101
La declaración anual del impuesto sobre la renta de sociedades que toda LLC e IBC de Nevis, incluida una sociedad fiduciaria privada, debe presentar ante el Departamento de Rentas Internas dentro de los tres meses y medio siguientes al cierre de su ejercicio. Más información
Consejo [council]
El órgano de gobierno de una fundación multiforma de Nevis, similar a un consejo de administración. Administra los activos de la fundación conforme a su carta fundacional.
CRS
El Estándar Común de Reporte (Common Reporting Standard): el sistema de la OCDE por el que los bancos y otras instituciones financieras informan de las cuentas de residentes fiscales extranjeros a las autoridades tributarias de su país.
EMI
Entidad de dinero electrónico (electronic money institution): una empresa de pagos regulada que ofrece cuentas, IBAN y tarjetas. No concede préstamos y no está cubierta por el seguro de depósitos. Cuentas bancarias
FATCA
La Foreign Account Tax Compliance Act de EE. UU., en virtud de la cual las instituciones extranjeras informan al IRS de las cuentas de personas estadounidenses.
Cláusula de traslado [flight clause]
Una disposición del fideicomiso que permite al fiduciario trasladar la ley aplicable y la administración del fideicomiso a otra jurisdicción si surge una amenaza.
Transferencia fraudulenta [fraudulent transfer]
Una transferencia de activos realizada para frustrar a un acreedor conocido. La ley de Nevis fija un plazo corto y un estándar de prueba elevado para estas reclamaciones, pero una transferencia posterior al surgimiento de una reclamación todavía puede dejarse sin efecto.
Vigencia [good standing]
Situación de una sociedad que tiene al día sus tasas gubernamentales y sus presentaciones. El Registro emite un certificado de vigencia para acreditarlo. Solicitar uno
IBC
Sociedad internacional por acciones (international business corporation): una sociedad de Nevis limitada por acciones, usada para comercio, tenencia e inversión. IBC de Nevis
Certificado de incumbencia [incumbency certificate]
Un certificado del agente registrado que indica los directores, directivos, socios o administradores actuales de una sociedad. Los bancos lo solicitan al abrir la cuenta.
KYC
Conozca a su cliente (know your client): los controles de identidad y antecedentes que los agentes registrados y los bancos deben realizar por ley antes de actuar.
Carta de deseos [letter of wishes]
Una carta no vinculante del fideicomitente al fiduciario en la que explica cómo desearía que el fiduciario ejerciera su discrecionalidad.
LLC
Sociedad de responsabilidad limitada (limited liability company): una sociedad de Nevis propiedad de sus socios, protegida por la orden de cargo como único recurso del acreedor. LLC de Nevis
Administrador [manager]
Persona o sociedad designada para dirigir una LLC gestionada por un administrador. Los socios que no son administradores no tienen control sobre la gestión diaria.
Socio [member]
Propietario de una LLC, titular de una participación (membership interest) en lugar de acciones.
Nominatario [nominee]
Persona o sociedad que actúa como director, administrador o accionista en los registros públicos o bancarios por cuenta del beneficiario final, en virtud de un acuerdo escrito. No oculta al beneficiario final ante el agente registrado ni ante las autoridades.
PEP
Persona expuesta políticamente (politically exposed person): quien ocupa u ocupó un cargo público destacado, así como sus familiares y allegados cercanos. Las PEP pueden ser aceptadas, pero requieren una diligencia debida reforzada.
Sociedad fiduciaria privada [private trust company] (PTC)
Una sociedad constituida para actuar como fiduciario de los fideicomisos de una familia. En Nevis, una IBC, LLC o fundación puede actuar como PTC sin licencia fiduciaria, por lo que la familia conserva el control a través de su consejo. Más información
Protector [protector]
Persona designada en virtud de un fideicomiso para supervisar al fiduciario, normalmente con facultad para sustituirlo y para aprobar las decisiones clave. Suele ser un asesor de confianza o un familiar.
Redomiciliación [redomiciliation]
Traslado de una sociedad de una jurisdicción a otra sin disolverla. Conserva su identidad, sus activos y sus contratos.
Agente registrado [registered agent]
El proveedor de servicios de Nevis con licencia que constituye la entidad, conserva sus registros y su documentación KYC, recibe las notificaciones oficiales y realiza las presentaciones ante el gobierno.
Fideicomitente [settlor]
La persona que crea un fideicomiso y le transfiere activos.
Declaración jurada de solvencia [solvency affidavit]
Una declaración jurada del fideicomitente de que la transferencia al fideicomiso no le impide pagar sus deudas. Se usa para refutar posteriores reclamaciones por transferencia fraudulenta.
Consejo de supervisión [supervisory board]
Un órgano opcional de una fundación multiforma de Nevis que supervisa al consejo, de forma parecida al protector de un fideicomiso.