Глоссарий

Апостиль (Apostille)

Удостоверение, благодаря которому официальный документ одной страны — участницы Гаагской конвенции действителен в другой. Сент-Китс и Невис участвует в конвенции, поэтому на документы Невиса можно проставить апостиль для использования за рубежом.

Бенефициарный владелец (Beneficial owner)

Физическое лицо, которое в конечном счёте владеет компанией, трастом или фондом либо контролирует их, даже если владение оформлено через номинальных лиц или другие компании. Регистрационный агент обязан знать, кто это.

Бенефициар (Beneficiary)

Лицо, которое может получать выгоду от траста или фонда. В дискреционном трасте у бенефициаров нет фиксированного права, пока решение не примет доверительный управляющий.

Charging order

Единственное средство, которое кредитор участника может получить против доли в LLC Невиса. Оно даёт кредитору право на распределения, если они производятся, но не даёт ни контроля над LLC, ни прав на её активы. На Невисе оно действует не более трёх лет.

CIT-101

Ежегодная декларация по корпоративному подоходному налогу, которую каждая LLC и IBC Невиса, в том числе частная трастовая компания, обязана подать в Налоговое управление (Inland Revenue Department) в течение трёх с половиной месяцев после окончания финансового года. Подробнее

Совет фонда (Council)

Орган управления Мультиформного фонда Невиса, похожий на совет директоров. Он управляет активами фонда в соответствии с его уставом.

CRS

Общий стандарт отчётности (Common Reporting Standard): система ОЭСР, по которой банки и другие финансовые учреждения сообщают о счетах иностранных налоговых резидентов налоговым органам их стран.

EMI

Учреждение электронных денег (electronic money institution): регулируемая платёжная компания, которая открывает счета, выдаёт IBAN и карты. Оно не выдаёт кредиты, и на него не распространяется страхование вкладов. Банковские счета

FATCA

Закон США о налоговой отчётности по иностранным счетам (Foreign Account Tax Compliance Act), по которому иностранные учреждения сообщают в IRS о счетах лиц США.

Положение о переносе (Flight clause)

Положение траста, позволяющее доверительному управляющему перенести применимое право и администрирование траста в другую юрисдикцию при возникновении угрозы.

Мошенническая передача активов (Fraudulent transfer)

Передача активов с целью помешать известному кредитору. Право Невиса устанавливает для таких исков короткий срок и высокий стандарт доказывания, но передачу, совершённую после возникновения требования, всё равно могут отменить.

Надлежащий статус (Good standing)

Статус компании, у которой оплачены все государственные пошлины и поданы все документы. Регистратор подтверждает его, выдавая свидетельство о надлежащем статусе. Заказать

IBC

Международная акционерная компания (international business corporation): компания Невиса с ответственностью, ограниченной акциями, для торговли, холдинга и инвестиций. IBC Невиса

Свидетельство о действующих должностных лицах (Incumbency certificate)

Документ от регистрационного агента со списком текущих директоров, должностных лиц, участников или управляющих компании. Банки запрашивают его при открытии счёта.

KYC

«Знай своего клиента» (Know your client): проверка личности и биографии, которую регистрационные агенты и банки по закону обязаны провести, прежде чем начать работу.

Письмо о пожеланиях (Letter of wishes)

Необязывающее письмо учредителя доверительному управляющему, в котором объясняется, как учредитель хотел бы, чтобы управляющий пользовался своим усмотрением.

LLC

Компания с ограниченной ответственностью (limited liability company): компания Невиса, принадлежащая участникам и защищённая тем, что единственное средство кредитора — charging order. LLC Невиса

Управляющий (Manager)

Физическое лицо или компания, назначенные вести дела LLC с управлением через управляющего. Участники, не являющиеся управляющими, не участвуют в текущем управлении.

Участник (Member)

Владелец LLC, которому принадлежит доля участия, а не акции.

Номинальное лицо (Nominee)

Физическое лицо или компания, которые по письменному договору выступают директором, управляющим или акционером в публичных или банковских документах от имени бенефициарного владельца. Номинальное лицо не скрывает бенефициарного владельца от регистрационного агента или государственных органов.

PEP

Публичное должностное лицо (politically exposed person): лицо, которое занимает или занимало видную государственную должность, а также члены его семьи и близкие соратники. Таких клиентов можно принять, но они требуют расширенной проверки.

Частная трастовая компания (Private trust company, PTC)

Компания, созданная, чтобы выступать доверительным управляющим трастов одной семьи. На Невисе роль PTC может выполнять IBC, LLC или фонд без трастовой лицензии, поэтому семья сохраняет контроль через совет директоров. Подробнее

Протектор (Protector)

Лицо, назначенное по условиям траста для надзора за доверительным управляющим, обычно с правом заменить управляющего и одобрять ключевые решения. Часто это доверенный советник или член семьи.

Редомициляция (Redomiciliation)

Перевод компании из одной юрисдикции в другую без её ликвидации. Компания сохраняет свою идентичность, активы и договоры.

Регистрационный агент (Registered agent)

Лицензированный поставщик услуг на Невисе, который регистрирует юридическое лицо, хранит его документы и данные KYC, получает официальные уведомления и подаёт документы в государственные органы.

Учредитель траста (Settlor)

Лицо, которое создаёт траст и передаёт в него активы.

Аффидевит о платёжеспособности (Solvency affidavit)

Заявление учредителя под присягой о том, что передача активов в траст не лишает его возможности платить по долгам. Используется для опровержения последующих исков о мошеннической передаче активов.

Наблюдательный совет (Supervisory board)

Необязательный орган Мультиформного фонда Невиса, который контролирует совет фонда, — аналог протектора траста.

Подходящих терминов не найдено. Спросите нас.