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Das Glossar

Die Begriffe, denen Sie bei der Gründung einer Struktur auf Nevis begegnen, verständlich erklärt.

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Apostille: Eine Bescheinigung, mit der eine öffentliche Urkunde aus einem Vertragsstaat des Haager Übereinkommens in einem anderen Vertragsstaat gültig wird. St Kitts und Nevis ist Vertragsstaat, daher können Dokumente aus Nevis für die Verwendung im Ausland mit einer Apostille versehen werden.
Wirtschaftlich Berechtigter: Die natürliche Person, die letztlich Eigentümer einer Gesellschaft, eines Trusts oder einer Stiftung ist oder diese kontrolliert (Beneficial Owner), auch wenn sie über Nominees oder andere Gesellschaften gehalten wird. Der Registered Agent muss wissen, wer sie ist.
Begünstigter: Eine Person, die aus einem Trust oder einer Stiftung Leistungen erhalten kann (Beneficiary). Bei einem Ermessenstrust haben Begünstigte keinen festen Anspruch, bis der Trustee entscheidet.
Charging Order: Der einzige Rechtsbehelf, den ein Gläubiger eines Gesellschafters gegen dessen Anteil an einer Nevis LLC erlangen kann. Sie gibt dem Gläubiger ein Recht auf etwaige Ausschüttungen, aber keine Kontrolle über die LLC und keinen Anspruch auf ihr Vermögen. Auf Nevis gilt sie höchstens drei Jahre.
CIT-101: Die jährliche Körperschaftsteuererklärung, die jede Nevis LLC und IBC, einschließlich einer privaten Trustgesellschaft, innerhalb von dreieinhalb Monaten nach Ende ihres Geschäftsjahres beim Inland Revenue Department einreichen muss. Mehr
Stiftungsrat: Das Leitungsorgan einer Nevis-Multiform-Stiftung (Council), vergleichbar mit einem Board of Directors. Er verwaltet das Vermögen der Stiftung nach ihrer Charta.
CRS: Der Common Reporting Standard: das OECD-System, nach dem Banken und andere Finanzinstitute Konten von im Ausland steuerlich ansässigen Personen an die Steuerbehörden von deren Heimatländern melden.
EMI: E-Geld-Institut (Electronic Money Institution): ein reguliertes Zahlungsunternehmen, das Konten, IBANs und Karten anbietet. Es vergibt keine Kredite und unterliegt keiner Einlagensicherung. Bankkonten
FATCA: Der US Foreign Account Tax Compliance Act, nach dem ausländische Institute Konten von US-Personen an den IRS melden.
Fluchtklausel: Eine Trustbestimmung (Flight Clause), die es dem Trustee erlaubt, das maßgebliche Recht und die Verwaltung des Trusts bei einer drohenden Gefahr in eine andere Jurisdiktion zu verlegen.
Gläubigerbenachteiligende Übertragung: Eine Vermögensübertragung, die vorgenommen wird, um einen bekannten Gläubiger zu vereiteln (Fraudulent Transfer). Das Recht von Nevis sieht für solche Ansprüche eine kurze Frist und hohe Beweisanforderungen vor, doch eine Übertragung nach Entstehen eines Anspruchs kann dennoch aufgehoben werden.
Good Standing: Der Status einer Gesellschaft, deren staatliche Gebühren und Einreichungen auf dem aktuellen Stand sind. Der Registrar bestätigt ihn mit einem Certificate of Good Standing. Jetzt bestellen
IBC: Internationale Kapitalgesellschaft (International Business Corporation): eine Nevis-Gesellschaft mit Anteilen, genutzt für Handel, Holding und Investitionen. Nevis IBC
Certificate of Incumbency: Eine Bescheinigung des Registered Agent, in der die aktuellen Direktoren, Officers, Gesellschafter oder Geschäftsführer einer Gesellschaft aufgeführt sind. Banken verlangen sie bei der Kontoeröffnung.
KYC: Know Your Client: die Identitäts- und Hintergrundprüfungen, die Registered Agents und Banken gesetzlich durchführen müssen, bevor sie tätig werden.
Letter of Wishes: Ein unverbindliches Schreiben des Settlors an den Trustee, in dem er erläutert, wie der Trustee sein Ermessen ausüben soll.
LLC: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company): eine Nevis-Gesellschaft im Eigentum von Gesellschaftern, geschützt durch die Charging Order als einzigen Rechtsbehelf des Gläubigers. Nevis LLC
Geschäftsführer: Eine Person oder Gesellschaft, die zur Führung einer fremdgeschäftsgeführten LLC bestellt wird (Manager). Gesellschafter, die nicht Geschäftsführer sind, haben keine Kontrolle über das Tagesgeschäft.
Gesellschafter: Ein Eigentümer einer LLC (Member), der statt Anteilen an einer Kapitalgesellschaft einen Gesellschaftsanteil (Membership Interest) hält.
Nominee: Eine Person oder Gesellschaft, die auf Grundlage eines schriftlichen Vertrags im Namen des wirtschaftlich Berechtigten als Direktor, Geschäftsführer oder Anteilseigner in öffentlichen Registern oder Bankunterlagen auftritt. Sie verbirgt den wirtschaftlich Berechtigten weder vor dem Registered Agent noch vor den Behörden.
PEP: Politisch exponierte Person (Politically Exposed Person): ein aktueller oder ehemaliger Inhaber eines wichtigen öffentlichen Amtes sowie dessen Familienangehörige und nahestehende Personen. PEPs können angenommen werden, erfordern aber eine verstärkte Sorgfaltsprüfung.
Private Trustgesellschaft (PTC): Eine Gesellschaft, die gegründet wird, um als Trustee für die Trusts einer einzigen Familie zu handeln (Private Trust Company). Auf Nevis kann eine IBC, LLC oder Stiftung ohne Trustlizenz als PTC dienen, sodass die Familie über deren Board die Kontrolle behält. Mehr
Protector: Eine nach den Bestimmungen eines Trusts bestellte Person, die den Trustee beaufsichtigt, typischerweise mit der Befugnis, den Trustee zu ersetzen und wichtige Entscheidungen zu genehmigen. Oft eine Vertrauensperson oder ein Familienmitglied.
Sitzverlegung: Die Verlegung einer Gesellschaft von einer Jurisdiktion in eine andere, ohne sie aufzulösen (Redomiciliation). Sie behält ihre Identität, ihr Vermögen und ihre Verträge.
Registered Agent: Der lizenzierte Dienstleister auf Nevis, der die Rechtseinheit gründet, ihre Unterlagen und KYC-Daten führt, amtliche Mitteilungen entgegennimmt und behördliche Einreichungen vornimmt.
Settlor: Die Person, die einen Trust errichtet und Vermögen auf ihn überträgt.
Eidesstattliche Solvenzerklärung: Eine eidliche Erklärung des Settlors (Solvency Affidavit), dass ihn die Übertragung auf einen Trust nicht zahlungsunfähig macht. Sie dient dazu, spätere Anfechtungsansprüche wegen Gläubigerbenachteiligung zu entkräften.
Aufsichtsrat: Ein optionales Organ einer Nevis-Multiform-Stiftung (Supervisory Board), das den Stiftungsrat beaufsichtigt, ähnlich einem Protector bei einem Trust.